Способы проверки контрагента

При оказании услуг по доставке грузов транспортная компания работает с довольно большим количеством клиентов, в качестве которых могут выступать, как частные лица, так и целые компании. При этом среди последних могут встретиться, как мошенники, так и недобросовестные плательщики. Для того, чтобы не попасть впросак, стоит более тщательно проверять контрагента, с которым транспортная компания собирается сотрудничать.

Также мошенником может оказаться и сама транспортная компания, поэтому потенциальным клиентам транспортной компании стоит научиться проверять контрагентов. Компании-однодневки могут нанести существенный урон, как транспортной компании, так и потенциальным клиентам. Кроме того, такие компании могут нанести ущерб юридическому лицу, которое выступает в качестве налогоплательщика. Поскольку в таком случае ему придется еще доказать обоснованность НДС, либо же объяснить статью расходов.

В связи с тем, что компании-однодневки, как правило, выступают в качестве недобросовестного налогоплательщика, то их можно вычислить именно по данному показателю. Налоговая служба за все то время, пока существует, смогла определить ключевые признаки недобросовестного налогоплательщика. Поговорим об основных способах определения недобросовестного налогоплательщика, который с большой долей вероятности окажется мошенником.

Оценка рисков

Любая транспортная компания обязана проявлять осмотрительность при заключении договора на оказание услуг. Для этого важно проверять контрагента, с которым планируется вести сотрудничество. Для этого можно воспользоваться общедоступными сведениями налогового органа. Ведь именно налоговая служба собирает основные данные о юридических лицах.

Очень важно при организации деятельности любой компании исключить возможные претензии со стороны налоговой службы. Для этого стоит тщательно проверять каждого контрагента. И есть целый ряд возможностей для того, чтобы удостовериться в том, что потенциальный партнер будет добросовестным.

Налоговая и судебная службы выделяют ряд действий, для совершения которых нужно проявить необходимую осмотрительность, выбирая контрагента для работы.

Прежде всего, необходимо запросить у потенциального клиента весь необходимый комплект документов, которые потребуются для процедуры заключения сделки.

Необходимо запросить в первую очередь следующие документы:

• свидетельство о государственной регистрации;
• устав предприятия;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой службе.

Помимо этих документов стоит также запросить у заказчика выписку из ЕГРЮЛ, а также справку, которая будет подтверждать, что у компании нет никаких задолженностей перед налоговой. Вот только по закону нет четкой регламентации, когда можно запросить такого рода сведения. Да и что касается подтверждения факта осуществления деятельности контрагента, то здесь судебная практика также оказывается крайне неоднозначной.

Убедиться в том, что контрагент добросовестный, можно благодаря специальным сервисам, разработанных той же налоговой службой.

На официальном портале ФНС России можно получить информацию, в частности:

• краткие данные из ЕГРЮЛ;
• информация о вносимых изменениях;
• проверить, не было ли решений о том, не было ли ликвидации компании и др.

Также в сети Интернет можно посетить официальный сайт ведомства ВАС РФ, где есть возможность узнать, не является ли потенциальный клиент компании участником судебных разбирательств. На этом сайте имеет картотека всех российских арбитражных дел и если ввести название компании или ИНН, то можно узнать список дел, в которых так или иначе фигурирует данный контрагент. В идеале он не должен упоминаться ни в одном из таких дел.

Еще один важный момент — необходимо проверить не находится ли потенциальный контрагент на стадии банкротства. Эту информацию также в сети Интернет, посетив официальный сайт Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц. Здесь же есть информация и о чистых активах компаний.

В любом случае, перед тем, как заключить договор с новой компании, стоит тщательно проверить всю информацию, которую можно найти в сети Интернет.